sales4all

מכירה באיביי - האם חובה לפתוח עסק?

5 הודעות בנושא זה

post-2-0-59430700-1460911691_thumb.jpg

 

יצא לי כל כך הרבה פעמים לשמוע אנשים המעוניינים למכור מוצרים באיביי ששואלים לגבי הביטי מס הכנסה.
האם הם מחוייבים לפתוח עסק? איזה סוג של עסק? איך? וכו'...
הנה מאמר מאוד מפורט לגבי כל השאלות הללו ועוד

 

מכירה באיביי ומסחר אלקטרוני – הביטי המס השונים או האם חובה לפתוח עסק? 

מאמר מאת רו"ח רותם ליבנה
 

מהפכת האינטרנט הפכה את העולם לכפר גלובלי אחד גדול, כיום כל אחד יכול לקנות או למכור כל מוצר מכל מקום בעולם.
זירות המסחר האינטרנטיות (כדוגמת איי ביי- EBAY, אמזון – AMAZON  ועלי באבא – ALIBABA) הפכו את העולם לזירת עסקים אחת ובאמצעותן ניתן לבצע עסקאות של יבוא סחורה לארץ או ייצוא סחורה לחו"ל, וכן לבצע שירותי תיווך בין הקונה למוכר.
בעלי חוש עסקי רבים כבר מבינים את הפוטנציאל הכלכלי הטמון בזירה זו.

 

מאמר זה בא לשפוך קצת אור על היבטי המיסוי בגין הכנסות אלו.

 

ראשית נבהיר כי כל תושב ישראל חייב לדווח ולשלם על הכנסותיו אשר הפיק בארץ ומחוצה לה. כלומר כל מכירה שבוצעה על ידי תושב ישראל לתושב ישראל ואף לתושב מדינה זרה חייב בדווח ותשלום לרשויות המס בישראל.

 

לא משנה מהי גודל ההכנסה, לא משנה אם זאת עסקה חד פעמית, מדובר בהכנסה חייבת במס לכל דבר ועניין.
כמו כן נדגיש כי אמצעי התשלום ממש לא משנה, כלומר עדיין מדובר בהכנסה חייבת במס.

אין הבדל בין תשלום שבוצע במזומן, בצ'ק, בהעברה בנקאית, באמצעות הפייפאל ואפילו במטבע הביטקוין.

 

היבטי מס הכנסה וביטוח לאומי

 

הכנסה החייבת במס היא למעשה הרווח כלומר: סך כל ההכנסות בניכוי הוצאות. הרווח חייב במס הכנסה וכן בדמי ביטוח לאומי.
נציין כי מדובר בעסק לכל דבר ועניין ולכן חשוב לשים לב שניתן לדרוש הוצאות הכרוכות בייצור הכנסה.
דוגמא להוצאות:

  • עלות רכישת המוצר.
  • עלות המשלוח בגין יבוא/יצוא הסחורה.
  • הוצאות הבנק ועמלות ההמרה.

וכן כל הוצאה אחרת הכרוכה בייצור ההכנסה
במידה והעבודה נעשית מהבית 
ניתן אף לדרוש הוצאות אשר שישמו אתכם בעת עבודתכם מהבית.
 
היבטי מע"מ

 

התחלת לסחור באתרי המסחר, השאלה הנשאלת היא: איזה עוסק כדאי לי להיות?
עקרונית ניתן 
לפתוח עוסק מורשה או עוסק פטור – ישנם יתרונות וחסרונות בכל סיווג, חשוב לבדוק מהי צורת ההתאגדות המשתלמת ביותר עבור עסקך.
חשוב לשים לב שמחזור העוסק פטור מוגבל 79,482 ₪ (בשנת 2015), מעבר למחזור זה תסווג כעוסק מורשה.
כאשר סוחרים ביבוא/ייצוא קל מאוד להגיע לתקרת המחזור של העוסק פטור.
 
לצורך היבטי המע"מ נחלק את העסקאות לשלוש קטגוריות עיקריות:

1.יבוא סחורה ומוצרים (טובין) ארצה.
בעת יבוא ארצה יש תשלום מע"מ על הטובין שיובא.
גם באם הפריט המיובא פטור ממכס עדיין סביר להניח שתשלמו מע"מ בעדו.
עוסק פטור - לא יכול לקזז את המע"מ, ובכך עלות הטובין המיובא תהיה גבוהה ב-18% בהשוואה  לעוסק מורשה.
אם זאת בעת המכירה עוסק פטור, פטור כמובן מתשלום מע"מ בגין הכנסותיו.
כמוסבר עוסק מורשה רשאי לדרוש את המע"מ ששולם, על מנת לעשות זאת העוסק חייב שיהיה בידו רשימון יבוא.
לא ניתן לדרוש מע"מ ללא רשימון יבוא שהופק על שם העוסק.
 

2.יצוא סחורה ומוצרים לחו"ל.
לרוב על ייצוא סחורה מהארץ יחול מע"מ בשיעור 0, מומלץ לבדוק סוגייה זו מול רואה חשבון על מנת להיות בטוח שאכן מדובר בעסקה פטורה ממע"מ.
עוסק פטור - מכיוון שהוא פטור ממע"מ לא תהיה לכך השפעה עליו.
עוסק מורשה – על מנת שעוסק מורשה יפיק חשבונית מע"מ בשיעור 0 הוא נדרש להפיק רשימון ייצוא
לא ניתן להפיק חשבונית מס בשיעור 0 ללא הפקת רשימון יצוא.
עלות הפקת רשימון יצוא מסתכמת בסך של כמה עשרות שקלים.
לעיתים העלות הגבוהה פוגעת באופן ממשי ברווח הצפוי בגין המכירה.
לשם כך ניתנה ליצואנים הקטנים אפשרות להפיק רשימון יצוא מרוכז.
הרשימון המרוכז מאפשר ייצוא טובין בשיעור מע"מ 0 בהתאם לסעיף 30 לחוק מע"מ,
וזאת מבלי להפיק רשימון ייצוא עבור כל משלוח בודד- יש לציין כי מדובר בהטבה משמעותית ליצואן.
על מנת להפיק רשימון יצוא מרוכז נדרש אישור מוקדם של רשויות מע"מ וכן נדרש אישור רואה חשבון על ניהול פנקסים וכן על מורשי החתימה.
עיקרי התנאים לקבלת היתר להפקת רשימוני יצוא מרוכזים:

  • רישום כעוסק מורשה במע"מ וביצוע מכירות ב-3 חודשים שקדמו להגשת הבקשה.
  • ערך משלוח בודד לא יעלה על 250$.
  • תדירות ממוצעת של כ-10 משלוחים בחודש.
  • יצוא מוחלט של הטובין, התהליך לא יחול על טובין המיוצאים באופן זמני מישראל.

למשרדינו ניסיון רב בהגשת בקשות להפקת רשימון יצוא מרוכז וכן בטיפול בהגשתם, מומלץ ליצור קשר.

3.עסקת תיווך
כאמור באמצעות המסחר האלקטרוני ניתן לבצע מכירה באינטרנט / מכירה באייבי לכל אדם בעולם. במקרה בו רכישת המוצר בוצעה בחו"ל והמכירה בוצעה לא לתושב ישראל, אין עסקה לצורכי מע"מ ולכן אין חיוב במע"מ מלכתחילה.
מודגש כי הסחורה לא נכנסת או מיוצאת כלל מישראל ובמקרה כזה לא ניתן יהיה לדרוש כלל מס תשומות בארץ.
 
מאמר זה הינו אינפורמטיבי בלבד, ואין לראות בו כחליף לייעוץ מקצועי.

לינק:

מכירה באיביי

Share this post


Link to post
Share on other sites

המאמר אינו שלי, סה"כ הפניתי אליו כי לי זה עזר לעשות סדר.

השאלה הראשונה שדרופשיפר צריך לשאול את עצמו זה כמה ההכנסה השנתית הצפויה.

בהנחה ומדובר בסכום נמוך יותר מאשר התקרה, השאלה השניייה צריכה להיות מאיפה המוצרים שלך נרכשים. אם אלה מוצרים ישראליים, הרי תצטרך לשלם עליהם מע"מ, במקרה כזה כנראה שתרצה לפתוח עוסק מורשה כדי לקבל החזר על המע"מ.

בכל מקרה, אני מאוד ממליץ לך להתייעץ עם רואה חשבון רותם ליבנה, הוא באמת מומחה בכל הנושאים של מסחר אלקטרוני וידע לתת לך תשובה מוסמכת הרבה יותר ממני.

Share this post


Link to post
Share on other sites

שלום, 

קראתי את המאמר ולא לגמרי ברור לי.. אני מבינה שכל מכירה צריך לדווח למס הכנסה.

אם עכשיו מכרתי מוצר שהרווח עליו הוא 50 ש"ח, אני צריכה לדווח עליו למס הכנסה? או לחכות ובסיום תקופה לדווח על הכול? ואיך עושים זאת?

Share this post


Link to post
Share on other sites

צור חשבון או היכנס כדי לכתוב תגובה

יש צורך להירשם על מנת להכניס תגובה

צור חשבון

הירשם לקהילה שלנו


צור חשבון חדש

התחבר

יש ברשותך חשבון? התחבר כאן


התחבר

אתר הסודות של איביי

אתר הסודות של איביי (ebay) מאחד בתוכו סוחרים אנשי עסקים ומנהלים המומחים במסחר באיביי ובמסחר אלקטרוני. הצוות מונה אנשי עסקים עם ניסיון של שנים בפלטפורמות מסחר אינטרנט ואבטחת מידע. מה שאומר שלכל שאלה כאן יש כתובת. תוכל להצטרף עוד היום ולהתרשם.